تاثیر ریسک سیستماتیک بر حسابداری محافظه کارانه با کنترل اثرات اهرم مالی و اندازه شرکت
محل انتشار: اولین کنفرانس ملی حسابداری و مدیریت
سال انتشار: 1392
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 863
فایل این مقاله در 13 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
FNCAM01_142
تاریخ نمایه سازی: 28 آذر 1392
چکیده مقاله:
هدف اصلی این تحقیق بررسی رابطه ریسک سیستماتیک سهام و محافظهکاری حسابداری است.ریسک سیستماتیک از فرمول بتا و محافظهکاری به روش باسو محاسبه شده است. متغیرهای تعدیلگر این تحقیق عبارت اند از اهرممالی و اندازه شرکت. در این تحقیق 104 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراقبهادار تهران با استفاده از روش حذف سیستماتیک انتخاب و جهت تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیههااز روشهای آماری هم چون رگرسیون و آماره T و F از استفاده شده است. این تحقیق به لحاظ نوع هدف کاربردی و از لحاظ ماهیت همبستگی میباشد. . یافته های این تحقیق نشان داد بین ریسک سیستماتیک و محافظهکاری رابطه معناداری وجود ندارد، اما بین ریسک سیستماتیک و محافظهکاری در شرکتهای با اهرممالی بالا نسبت به شرکتهای با اهرممالی پایین دارای تفاوت معنا دار بود. این رابطه در شرکتهای بزرگ نسبت به شرکتهای کوچک دارای تفاوت معنا دار نبود.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
امیرحسین یعقوبی
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، گروه حسابداری، ساوه، ایران
مجید زنجیردار
استادیار دانشگاه آزاد اسلامی واحد اراک
حمیدرضا وکیلی فرد
دانشیار دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات تهران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :